Налоговый агент не удержал всю сумму НДФЛ с арендной платы из-за округления: как поступить?
Добрый день.
В 2018 при выплатах физическому лицу за аренду помещения удерживался НДФЛ в одной и той же сумме при каждой выплате, в итоге за год получилось что недоудержали 4 рубля.(набежало за год из-за округления, не рассчитывали нарастающим итогом ). Расчетов с этим физическом лицом больше не будет, удержать не с чего.
Как лучше поступить?:
Сдать 2-НДФЛ по неудержанным суммам и корректирующие 6-НДФЛ
Или Указать в 6-НДФЛ за 4 квартал 2018 (в последней выплате) , что удержали НДФЛ на 4 рубля больше?(Соответственно и в 2-НДФЛ тоже поставить как удержанный) Но тогда во взаиморасчетах с физ.лицом образуется Дт задолженность в 4 рубля, и что делать с ней ума не приложу
Может кто-то сталкивался с подобным, как выходили из ситуации.?
Заранее спасибо за советы
В 2018 при выплатах физическому лицу за аренду помещения удерживался НДФЛ в одной и той же сумме при каждой выплате, в итоге за год получилось что недоудержали 4 рубля.(набежало за год из-за округления, не рассчитывали нарастающим итогом ). Расчетов с этим физическом лицом больше не будет, удержать не с чего.
Как лучше поступить?:
Сдать 2-НДФЛ по неудержанным суммам и корректирующие 6-НДФЛ
Или Указать в 6-НДФЛ за 4 квартал 2018 (в последней выплате) , что удержали НДФЛ на 4 рубля больше?(Соответственно и в 2-НДФЛ тоже поставить как удержанный) Но тогда во взаиморасчетах с физ.лицом образуется Дт задолженность в 4 рубля, и что делать с ней ума не приложу
Может кто-то сталкивался с подобным, как выходили из ситуации.?
Заранее спасибо за советы
Comments
-
Добрый день.
Получается нужно подать в ИФНС две справки 2-НДФЛ: одну на доходы, с которых налог полностью удержан, а вторую - на сумму, соответствующую налогу в 4 рубля, удержать который налоговый агент уже не имеет возможности.Цитата: во взаиморасчетах с физ.лицом образуется Дт задолженность в 4 рубля, и что делать с ней ума не приложуТеоретически можно было бы найти бывшего арендодателя и попросить его внести сумму задолженности в кассу либо перечислить на ваш расчетный счет. -
Добрый день.Цитата: Или Указать в 6-НДФЛ за 4 квартал 2018 (в последней выплате) , что удержали НДФЛ на 4 рубля больше?(Соответственно и в 2-НДФЛ тоже поставить как удержанный)Это не соответствует действительности и грозит штрафом за представление недостоверных сведений (п. 126.1 НК).
-
Если кому интересно) мнение налоговой по этому вопросу: (сегодня звонила в камеральный отдел) - на вопрос о сдаче 2-НДФЛ по неудержанным суммам на 4 рубля, ответили чтобы я их не смешила)) и куда-нибудь их дела, разобралась внутри себя)) подбила арифметику " У них там миллионы, а тут я с 4 рублями". Вот как то так))
-
Цитата: на вопрос о сдаче 2-НДФЛ по неудержанным суммам на 4 рубля, ответили чтобы я их не смешила)) и куда-нибудь их дела, разобралась внутри себя)) подбила арифметику " У них там миллионы, а тут я с 4 рублями".Ну это же ответ по телефону. А при реальных проверках обращают внимание на каждый рубль, поэтому я бы не советовала сильно расслабляться.
